MC：
今回は個人事業主の経費はどこまで落とすことができるのかというテーマで税理士の吉原先生にお聞きしていきたいと思います。
個人事業主の経費と言ってもたくさん種類があると思いますので、よく使う科目に絞ってお聞きしていきたいと思います。
今回は会議費・旅費交通費についてお伺いいたします。
吉原邦彦税理士事務所は、個人事業主や中小企業の皆さまを中心に、税務・会計・経営支援を通じて安心と信頼をお届けしております。クラウド会計を活用した効率的な経理サポート、創業支援、節税対策、資金繰りアドバイスなど、幅広いニーズに対応しています。特に開業間もない方や、経理に不安を抱える方へ丁寧に寄り添い、分かりやすくサポートいたします。税務署対応や確定申告、法人設立に関するご相談もお任せください。お客様との信頼関係を大切にし、長く安心してご相談いただける税理士を目指しています。どうぞお気軽にお問い合わせください。
| 吉原邦彦税理士事務所 | |
|---|---|
| 住所 | 〒320-0032栃木県宇都宮市昭和3-2-13ワンダービル201号室 |
| 電話 | 028-689-8495 |
MC：
まず最初になんですけれども、前提として経費はそもそもどういったものが該当するんですか？
吉原先生：
個人事業主ですので、事業を行う上で必要となるものであれば基本的には経費として認められると考えていただければいいと思います。
逆に言うとプライベートなものや私的なものは経費にならないというふうに考えていただきたいと思います。
MC：
ありがとうございます。 では、それぞれの科目についてお聞きしていきたいと思います。
まず一つ目なんですが会議費はどういうものが該当しますか？
吉原先生：
会議費という科目ですが、担当する税理士さんによっては使わない方もいらっしゃるかもしれませんし、よく使う方もいらっしゃるかもしれません。
法人ですと、交際費が限度額があるため少額のものについては会議費を使って処理する場合もありますが、使う場合のものとしては、例えば会議室を借用する場合の借料や会議中の軽食・飲料代または資料の作成費用などです。 中にはカフェでの打ち合わせ代、カフェの料金などが入るのではないかと考えられます。
MC：
ありがとうございます。
例えば個人事業主の方が自分のお仕事をカフェで作業されるとしてコーヒーとサンドイッチなどを頼んだ時は軽食代を含めて経費にできたりするんですか？
吉原先生：
基本的にはいいと思いますが、非常に難しい判断になると思います。
いわゆる通常の食事の場合は日常生活の中の一部ですので経費にするのがどうかという話もあります。半分ずつという考え方もあるのかもしれませんが非常になかなか難しいところではあります。
MC：
回数などでも違ってくるんですか？
吉原先生：
特に回数はないですね。
MC：
例えば毎日カフェで作業している方がコーヒー代を経費にしても、そこでは別に分かれないということですか？
吉原先生：
事業としてそこでやっているかどうかです。 それ以外の用途の場合は別ですが、いわゆる休職のために行った場合には経費にならないと思います。業務をやる上でリフレッシュするためにカフェ行ったというのも経費かといえば経費でしょうという判断はできると思うんですけれども、税務署側からすると否認しやすい感じはします。
MC：
そこは考え方で分かれてくるところですね。 もう1点なんですが金額の目安などはありますか？
吉原先生：
概ね1人あたり1万円以下と考えていただければいいと思います。 1万円を超えると交際費になります。
また、重要なのが、領収書やレシート等をその際にもらうと思います。 その時にどういう目的でそこのカフェに行って誰と会っているかなどを明確にしておく必要があります。
MC：
それはレシートの裏側やメモ書きなどでも良いんですか？
吉原先生：
結構です。交際費も同じなのですが、どういう目的でどういう方と一緒にいたかなどをきちんと記録していく必要があると思います。
MC：
それは聞かれた時に答えられるようにですか？
吉原先生：
はい。 最近の税務調査で言われたのは「交際費の相手方の連絡先まで教えてくれ」というのがありましたのでそこもわかる方はきちんと連絡先も記載された方が良いと思います。
MC：
ありがとうございます。
MC：
領収書とレシートはどちらが良いなどありますか？
吉原先生：
レシートでも構いません。 領収書だけだと明細がわからないんです。 レシートですと中身がわかるので本来はレシートで十分です。
今は消費税の関係があるので8%と10%がきちんと区分けされているレシートであれば問題ないですし、先ほどお話したプライベートと事業用の分が一緒に入ったレシートの場合は事業用の分にマークをつけてもらうか逆にプライベート分にマークをつけてもらってそれを分けて経理してくれというふうにすればその方がはっきりすると思います。 当然一緒に買い物しているとプライベートのものと一緒に買うこともあるでしょうから、中を見ながら区分けしていただきたいと思います。
MC：
その際はレシートの方が良かったりするかもしれませんね。
吉原先生：
そうですね。我々はレシートをお願いしています。
MC：
旅費交通費はどういったものが該当しますか？
吉原先生：
通常、旅費交通費と考えられるのが以下となります。
・電車代
・バス代
・タクシー代
・新幹線代
・飛行機代
・レンタカー代
・高速料金
・宿泊のホテル代
それ以外には駐車料金等が入ることがあります。
交通系のキャッシュカードとしてSuicaを使われる方が多いと思いますが、チャージ代自体を経費とすると少し厄介です。 チャージした段階で経費を上げると期末で残高をきちんと調べて出さないといけないことになっているため、私はSuicaの明細を券売機でプリントアウトしてそれをエクセルに入れて出して計算しています。
MC：
そこは少し複雑ですね。
吉原先生：
なぜかというとSuicaはただ電車に乗るだけではなく物が買えるんですね。そうすると物を買った分まで交通費に入ってくる可能性があります。 それを明確にするためにどこで何を使ったかをきちんと記した方がいいでしょう。
MC：
では例えば出張で2日間仕事で1日観光だった場合のホテル代やその往復の新幹線代などはどこまで経費にできるんですか？
吉原先生：
それも難しいですが、単純に考えて半分ずつが良いでしょう。
MC：
正確に分けられないからですか？
吉原先生：
分けようがないですよね。
もともと行く目的が業務であって観光は付け足しのような場合は旅費は業務でもいいかもしれません。 宿泊費はどうなるかはその状況によります。 宿泊するまでいなければならない状況であれば業務と考えていいような気がします。その帰りの途中に観光を入れたんだということであれば、当然観光にかかるお金はプライベートですがそこはきちんと分けた方がいいと思います。
MC：
ありがとうございます。 今回は経費の中でも会議費・旅費交通費についてお話をお伺いしました。
個人事業主の方は是非参考にされてください。 次回は通信費・地代家賃・消耗品費についてお聞きしていきます。
吉原邦彦税理士事務所は、個人事業主や中小企業の皆さまを中心に、税務・会計・経営支援を通じて安心と信頼をお届けしております。クラウド会計を活用した効率的な経理サポート、創業支援、節税対策、資金繰りアドバイスなど、幅広いニーズに対応しています。特に開業間もない方や、経理に不安を抱える方へ丁寧に寄り添い、分かりやすくサポートいたします。税務署対応や確定申告、法人設立に関するご相談もお任せください。お客様との信頼関係を大切にし、長く安心してご相談いただける税理士を目指しています。どうぞお気軽にお問い合わせください。
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